稅務合規計劃的基本方法_2025年涉稅服務實務基礎知識點
復習舊知識并非簡單的重復，而是一個再認識、再理解的過程。通過復習，我們可以發現自己之前可能忽略的細節，或者對某個概念有了更深入的理解。下面是東奧會計在線整理的稅務師涉稅服務實務科目基礎知(zhi)識點(dian)，同學們(men)快來打卡學習(xi)吧(ba)！
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稅務(wu)合規計劃的基本方法（熟悉）
稅(shui)務合規計劃的核心是減(jian)輕稅(shui)收負擔(dan)。可以降低稅(shui)收負擔(dan)的稅(shui)務合規計劃方法主要有以下(xia)8種：
1.不予征(zheng)稅方(fang)法(fa)：是指選擇國家稅收法(fa)律、法(fa)規(gui)和(he)規(gui)章規(gui)定不予征(zheng)稅的(de)經(jing)營、投資、理財(cai)等活動(dong)方(fang)案，以減輕稅收負(fu)擔的(de)方(fang)法(fa)。
2.減免稅方(fang)法：是指選(xuan)擇(ze)國家稅收(shou)(shou)法律(lv)、法規和規章(zhang)規定(ding)的可以(yi)享(xiang)受減稅或免稅優惠的經營、投資、理財等活動(dong)方(fang)案，以(yi)減輕稅收(shou)(shou)負擔的方(fang)法。
3.稅(shui)率(lv)(lv)或征(zheng)收率(lv)(lv)差異方法：是指根據國家稅(shui)收法律(lv)、法規(gui)和規(gui)章規(gui)定的(de)稅(shui)率(lv)(lv)或征(zheng)收率(lv)(lv)差異，選擇稅(shui)率(lv)(lv)或征(zheng)收率(lv)(lv)較低(di)的(de)經(jing)營、投資、理財(cai)等(deng)活(huo)動方案，以(yi)減(jian)輕稅(shui)收負(fu)擔的(de)方法。
4.分割方(fang)(fang)法：是(shi)指根據(ju)(ju)國家稅(shui)收(shou)法律(lv)、法規(gui)和規(gui)章規(gui)定，選擇能(neng)使計稅(shui)依據(ju)(ju)進行分割的(de)(de)經營、投資、理財等活動方(fang)(fang)案，以實現不同稅(shui)負(fu)、稅(shui)種的(de)(de)計稅(shui)依據(ju)(ju)相分離，或(huo)(huo)是(shi)分解為不同納稅(shui)人或(huo)(huo)征稅(shui)對象(xiang)，增大不同計稅(shui)依據(ju)(ju)扣除的(de)(de)額度或(huo)(huo)頻度，以減輕(qing)稅(shui)收(shou)負(fu)擔的(de)(de)方(fang)(fang)法。
5.扣(kou)除方法(fa)：是指根據國(guo)家稅收法(fa)律(lv)、法(fa)規(gui)和規(gui)章規(gui)定，使經營、投資(zi)、理財等活動的計稅依(yi)據中盡量增多(duo)可以(yi)(yi)扣(kou)除的項(xiang)目或金額(e)，以(yi)(yi)減(jian)輕稅收負擔(dan)的方法(fa)。
6.抵(di)(di)免方法(fa)：是指根據國(guo)家(jia)稅(shui)收法(fa)律、法(fa)規(gui)和規(gui)章規(gui)定，使(shi)經營、投資、理(li)財等活動的已納稅(shui)額或相(xiang)應支出，在其(qi)應納稅(shui)額中予以(yi)抵(di)(di)扣，以(yi)減(jian)輕稅(shui)收負(fu)擔(dan)的方法(fa)。
7.延期納稅方(fang)法：是指根據國(guo)家稅收(shou)法律、法規和規章規定，使經營(ying)、投(tou)資、理財等活動的當期應納稅額(e)延期繳納，以(yi)實(shi)現相對減輕稅收(shou)負(fu)擔的方(fang)法。
8.退(tui)稅(shui)方法：是指(zhi)根據(ju)國家稅(shui)收法律、法規和(he)規章規定，使經營、投資、理財等(deng)活動(dong)的相關稅(shui)款得到退(tui)還的方法。
所屬章節：第七章 涉稅專(zhuan)業(ye)服務業(ye)務
注：以上內容選自美珊老師2025年《涉(she)稅服務(wu)實務(wu)》輕一·基礎細講班授課講義
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