專(zhuan)項(xiang)(xiang)資(zi)(zi)金是政(zheng)府預先設定(ding)的(de)特殊支(zhi)出，是政(zheng)府投入到一定(ding)范圍(wei)內(nei)、一定(ding)目(mu)的(de)上的(de)財政(zheng)資(zi)(zi)金。專(zhuan)項(xiang)(xiang)基金包括國(guo)家級專(zhuan)項(xiang)(xiang)資(zi)(zi)金、地方專(zhuan)項(xiang)(xiang)資(zi)(zi)金、行業專(zhuan)項(xiang)(xiang)資(zi)(zi)金等。

1.國家級專(zhuan)項(xiang)資金(jin)是(shi)由國家財政(zheng)專(zhuan)門用于支持(chi)國家發展戰略、重點工(gong)程和重大科技(ji)項(xiang)目等的(de)資金(jin)。

2.地方專(zhuan)項資金是由地方政(zheng)府專(zhuan)門用于支持地方經濟(ji)建設和社會事(shi)業(ye)發展等的資金。

3.行(xing)業(ye)(ye)(ye)專項資金是由各行(xing)業(ye)(ye)(ye)協會或者相關企事(shi)業(ye)(ye)(ye)單位設立的(de)，用于支持行(xing)業(ye)(ye)(ye)技術創(chuang)新和(he)發展等。

申請專項資金的步驟

如(ru)果(guo)您需(xu)要(yao)申請專(zhuan)項資金，可(ke)以按(an)照以下步驟(zou)進行(xing)：

1.查找相關(guan)政(zheng)策和規定：在(zai)申(shen)請專項資金前，需要了解相關(guan)政(zheng)策和規定，明確申(shen)請資金的范圍(wei)、標準和程序等(deng)。

營運資金概念

營運資金(jin)，是指流(liu)(liu)動資產減(jian)去流(liu)(liu)動負(fu)債后的余(yu)額(e)(e)。用公式表(biao)示(shi)為(wei)：營運資金(jin)總(zong)額(e)(e)=流(liu)(liu)動資產總(zong)額(e)(e)-流(liu)(liu)動負(fu)債總(zong)額(e)(e)；通常有(you)銀行短(duan)期(qi)借款、短(duan)期(qi)融(rong)資券、商業信用、應(ying)交稅金(jin)、應(ying)交利潤、應(ying)付工資、應(ying)付費(fei)用、預收貨(huo)款、票據貼現(xian)等多(duo)種(zhong)內外部融(rong)資方式。

營運資金特點

1、營運資金(jin)周轉(zhuan)具有短(duan)期(qi)性(一年或一個營業周期(qi)內)。

2、營運資金的來源(yuan)具(ju)有靈活(huo)多(duo)樣性(xing)。

3、營運資金的(de)實物形態(tai)具有變動性和易變現性。

4、營運資金的數量具有波動性。

墊支的(de)營(ying)運資金所指的(de)是追加的(de)流動(dong)(dong)資產(chan)擴大(da)量與結算性(xing)流動(dong)(dong)負債擴大(da)量的(de)差額。

營運資金

營(ying)運資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)，是指在(zai)企業生產經營(ying)活動(dong)(dong)中占(zhan)用在(zai)流(liu)動(dong)(dong)資(zi)(zi)(zi)產上(shang)的(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)。營(ying)運資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)有廣義和狹義之(zhi)分(fen)：

1.廣義的營運資金是指(zhi)一個企業(ye)流動資產的總額。

2.狹義的營運資(zi)金是指流動(dong)資(zi)產(chan)減去流動(dong)負(fu)債后的余額。

營運(yun)資金(jin)計算公(gong)式

營(ying)運資(zi)金=流動(dong)資(zi)產(chan)(chan)-流動(dong)負(fu)債(zhai)=（總資(zi)產(chan)(chan)-非流動(dong)資(zi)產(chan)(chan)）-（總資(zi)產(chan)(chan)-所(suo)有者(zhe)權益-長(chang)期負(fu)債(zhai)）=（所(suo)有者(zhe)權益+長(chang)期負(fu)債(zhai)）-非流動(dong)資(zi)產(chan)(chan)=長(chang)期資(zi)本-長(chang)期資(zi)產(chan)(chan)。

營運資(zi)金(jin)公式就(jiu)是：營運資(zi)金(jin) = 流(liu)動(dong)(dong)資(zi)產 - 流(liu)動(dong)(dong)負(fu)債(zhai)(zhai)=(總資(zi)產-非流(liu)動(dong)(dong)資(zi)產)-(總資(zi)產-所有者(zhe)權益-長(chang)期負(fu)債(zhai)(zhai))=(所有者(zhe)權益+長(chang)期負(fu)債(zhai)(zhai))- 非流(liu)動(dong)(dong)資(zi)產= 長(chang)期資(zi)本-長(chang)期資(zi)產

特(te)點：1 周轉時間短(duan)。根據(ju)(ju)這一(yi)特(te)點，說(shuo)明營運(yun)資(zi)金(jin)(jin)可(ke)以通(tong)過(guo)短(duan)期(qi)籌(chou)資(zi)方式加以解(jie)決。2 非(fei)現(xian)金(jin)(jin)形態的(de)(de)營運(yun)資(zi)金(jin)(jin)如存貨、應(ying)收賬款(kuan)、短(duan)期(qi)有(you)(you)價證(zheng)券容易變現(xian)，這一(yi)點對企(qi)業應(ying)付臨時性的(de)(de)資(zi)金(jin)(jin)需求有(you)(you)重要意義(yi)。3 數量(liang)具有(you)(you)波動(dong)(dong)性。流動(dong)(dong)資(zi)產或(huo)流動(dong)(dong)負(fu)債容易受內外條件(jian)的(de)(de)影響，數量(liang)的(de)(de)波動(dong)(dong)往(wang)往(wang)很(hen)大(da)。4 來源具有(you)(you)多(duo)樣性。營運(yun)資(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)需求問(wen)題(ti)既可(ke)通(tong)過(guo)長期(qi)籌(chou)資(zi)方式解(jie)決，也可(ke)通(tong)過(guo)短(duan)期(qi)籌(chou)資(zi)方式解(jie)決。僅短(duan)期(qi)籌(chou)資(zi)就有(you)(you)：銀行(xing)短(duan)期(qi)借(jie)款(kuan)、短(duan)期(qi)融(rong)資(zi)、商業信用、票據(ju)(ju)貼現(xian)等多(duo)種方式。

營運(yun)(yun)資(zi)(zi)金管(guan)(guan)理(li)是對企(qi)(qi)(qi)業流(liu)(liu)動資(zi)(zi)產(chan)及流(liu)(liu)動負(fu)債的(de)管(guan)(guan)理(li)。一個企(qi)(qi)(qi)業要維(wei)持(chi)正(zheng)常的(de)運(yun)(yun)轉(zhuan)(zhuan)就必須要擁(yong)有適量的(de)營運(yun)(yun)資(zi)(zi)金，因此，營運(yun)(yun)資(zi)(zi)金管(guan)(guan)理(li)是企(qi)(qi)(qi)業財(cai)(cai)務管(guan)(guan)理(li)的(de)重要組成部分。流(liu)(liu)動資(zi)(zi)產(chan)是指可(ke)以(yi)在一年以(yi)內(nei)或者(zhe)超過(guo)一年的(de)一個營業周期內(nei)實現(xian)變現(xian)或運(yun)(yun)用的(de)資(zi)(zi)產(chan)，流(liu)(liu)動資(zi)(zi)產(chan)具(ju)有占用時間短、周轉(zhuan)(zhuan)快、易(yi)變現(xian)等特點。企(qi)(qi)(qi)業擁(yong)有較多(duo)的(de)流(liu)(liu)動資(zi)(zi)產(chan)，可(ke)在一定程度上(shang)降低財(cai)(cai)務風險(xian)。流(liu)(liu)動資(zi)(zi)產(chan)在資(zi)(zi)產(chan)負(fu)債表(biao)上(shang)主要包括以(yi)下(xia)項目：貨(huo)幣資(zi)(zi)金、短期投資(zi)(zi)、應收票據、應收賬款和存(cun)貨(huo)。

營運資金(jin)的管理原則：保證合理的資金(jin)需求;提高資金(jin)使用效率;節約資金(jin)使用成本;保持足夠的短期償債(zhai)能力。

營運資金管理策略

(一)流動(dong)資(zi)(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)投資(zi)(zi)策(ce)略(lve)企業必須選(xuan)擇與其(qi)業務(wu)需要(yao)和管(guan)理風格相(xiang)符合的(de)(de)(de)流動(dong)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)策(ce)略(lve)。可選(xuan)擇的(de)(de)(de)流動(dong)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)策(ce)略(lve)包括：緊縮的(de)(de)(de)流動(dong)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)策(ce)略(lve)、寬松的(de)(de)(de)流動(dong)資(zi)(zi)產(chan)(chan)投資(zi)(zi)策(ce)略(lve)。