各(ge)(ge)(ge)省(sheng)、自治區、直(zhi)(zhi)轄(xia)市財政廳（局(ju)），深圳市財政局(ju)，新(xin)疆生(sheng)產建設兵團(tuan)財政局(ju)，各(ge)(ge)(ge)金融監管局(ju)，中(zhong)國(guo)注冊(ce)會(hui)計(ji)師(shi)(shi)協會(hui)，各(ge)(ge)(ge)省(sheng)、自治區、直(zhi)(zhi)轄(xia)市注冊(ce)會(hui)計(ji)師(shi)(shi)協會(hui)，中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)(xing)業協會(hui)，各(ge)(ge)(ge)省(sheng)、自治區、直(zhi)(zhi)轄(xia)市銀(yin)行(xing)(xing)業協會(hui)（公會(hui)），各(ge)(ge)(ge)政策性銀(yin)行(xing)(xing)、大型銀(yin)行(xing)(xing)、股份制銀(yin)行(xing)(xing)、外(wai)資銀(yin)行(xing)(xing)、企業集團(tuan)財務公司，各(ge)(ge)(ge)會(hui)計(ji)師(shi)(shi)事務所，其他有關單位：

為(wei)貫(guan)徹落實(shi)中(zhong)央辦(ban)公廳、國務(wu)(wu)(wu)院辦(ban)公廳印發的(de)(de)《關(guan)于(yu)進一步(bu)加(jia)強財(cai)會(hui)監(jian)督工(gong)作(zuo)的(de)(de)意(yi)見(jian)(jian)》、《國務(wu)(wu)(wu)院辦(ban)公廳關(guan)于(yu)進一步(bu)規(gui)范財(cai)務(wu)(wu)(wu)審計秩序促(cu)進注冊會(hui)計師行業健康(kang)發展(zhan)的(de)(de)意(yi)見(jian)(jian)》（國辦(ban)發〔2021〕30號）等文件(jian)要求，加(jia)快推動銀(yin)行函證數字(zi)化建設，切(qie)實(shi)提(ti)升銀(yin)行函證工(gong)作(zuo)質效(xiao)，進一步(bu)提(ti)高審計質量，現(xian)將有(you)關(guan)事項通知(zhi)如下：

一、總體要求

圍繞加快銀(yin)(yin)行(xing)函證(zheng)數字化發展，立足建設安全、便捷、高效(xiao)、經(jing)濟(ji)的銀(yin)(yin)行(xing)函證(zheng)體系，堅持(chi)安全第(di)一，效(xiao)益(yi)優(you)先，通過夯實(shi)發展基(ji)礎、提升工作效(xiao)能、創新(xin)方式手(shou)段，增加接入銀(yin)(yin)行(xing)函證(zheng)平臺(tai)的主體數量，提高銀(yin)(yin)行(xing)函證(zheng)數字化比例，推動規(gui)模(mo)化應用場景落(luo)地。

二、夯實發展基礎

（一(yi)）持(chi)續(xu)加強(qiang)銀(yin)行(xing)函(han)證平(ping)(ping)(ping)臺建(jian)設。銀(yin)行(xing)函(han)證平(ping)(ping)(ping)臺建(jian)設方推動(dong)各(ge)方統一(yi)對接規則(ze)，優化(hua)有關工作流程，提升(sheng)會計師事務所和銀(yin)行(xing)業(ye)金融機構的(de)接入便利性；識別平(ping)(ping)(ping)臺流程堵點，持(chi)續(xu)升(sheng)級完善服(fu)務功能；壓實各(ge)方責(ze)任，統籌保障(zhang)銀(yin)行(xing)函(han)證平(ping)(ping)(ping)臺運營的(de)安(an)全性、連續(xu)性、穩定性；掌握(wo)平(ping)(ping)(ping)臺知識產權，確保平(ping)(ping)(ping)臺核心底層技(ji)術的(de)獨立、自(zi)主、可控；進一(yi)步(bu)提升(sheng)銀(yin)行(xing)函(han)證平(ping)(ping)(ping)臺支(zhi)持(chi)豐富創新數字銀(yin)行(xing)函(han)證增值服(fu)務的(de)能力。

（二）提升銀(yin)行(xing)函證(zheng)平(ping)(ping)臺安(an)全(quan)性(xing)。中國注(zhu)冊會(hui)計(ji)師協會(hui)會(hui)商(shang)銀(yin)行(xing)函證(zheng)平(ping)(ping)臺建設方制(zhi)定、發(fa)布銀(yin)行(xing)函證(zheng)平(ping)(ping)臺信息安(an)全(quan)標準，相關銀(yin)行(xing)函證(zheng)平(ping)(ping)臺建設方組織第三(san)方機構對相關銀(yin)行(xing)函證(zheng)平(ping)(ping)臺統一實施(shi)評(ping)估(gu)認(ren)證(zheng)，并將(jiang)結(jie)果(guo)提供給平(ping)(ping)臺用戶(hu)。會(hui)計(ji)師事務所可(ke)以(yi)此(ci)作為內控(kong)鑒證(zheng)報告依據，避免重復實施(shi)各種形式的同類評(ping)估(gu)。

（三）完善銀(yin)(yin)行(xing)函(han)(han)證(zheng)(zheng)數(shu)(shu)字化(hua)標(biao)準(zhun)(zhun)體(ti)(ti)系。相關行(xing)業(ye)協會制定(ding)數(shu)(shu)字銀(yin)(yin)行(xing)函(han)(han)證(zheng)(zheng)格式化(hua)校驗、回函(han)(han)團體(ti)(ti)標(biao)準(zhun)(zhun)，適時推動將適用性(xing)強、實施效果(guo)好(hao)的團體(ti)(ti)標(biao)準(zhun)(zhun)上升為國家標(biao)準(zhun)(zhun)。會計(ji)師事務(wu)所及銀(yin)(yin)行(xing)業(ye)金(jin)融機構應當按照行(xing)業(ye)協會發布的團體(ti)(ti)標(biao)準(zhun)(zhun)及業(ye)務(wu)規則(ze)，發起數(shu)(shu)字銀(yin)(yin)行(xing)函(han)(han)證(zheng)(zheng)及回函(han)(han)。

三、提升工作效能

（四）完善銀(yin)(yin)行函證數據(ju)(ju)(ju)治(zhi)理(li)體系。銀(yin)(yin)行業金融機(ji)構應(ying)當(dang)加(jia)強數字(zi)(zi)銀(yin)(yin)行函證數據(ju)(ju)(ju)治(zhi)理(li)，打(da)破信息孤島，提高(gao)數字(zi)(zi)銀(yin)(yin)行函證處理(li)集(ji)中化(hua)(hua)和(he)自動化(hua)(hua)程(cheng)度；探(tan)索建立銀(yin)(yin)行函證業務(wu)數據(ju)(ju)(ju)庫，加(jia)強數字(zi)(zi)銀(yin)(yin)行函證數據(ju)(ju)(ju)分析與治(zhi)理(li)，進一步推動實現銀(yin)(yin)行函證業務(wu)流程(cheng)規(gui)范化(hua)(hua)、路徑數字(zi)(zi)化(hua)(hua)、運(yun)營管(guan)理(li)集(ji)約(yue)化(hua)(hua)、數據(ju)(ju)(ju)治(zhi)理(li)精細化(hua)(hua)的目標。

（五）提升(sheng)接函(han)和(he)回函(han)質效(xiao)(xiao)。銀行業(ye)金融機構應當(dang)(dang)為(wei)企業(ye)數(shu)字銀行函(han)證(zheng)業(ye)務開通(tong)流程(cheng)提供便捷服務，精簡流程(cheng)、提升(sheng)效(xiao)(xiao)率；合(he)理(li)縮短回函(han)時(shi)間，切(qie)實(shi)提升(sheng)數(shu)字銀行函(han)證(zheng)信(xin)息搜集整理(li)的(de)質量和(he)效(xiao)(xiao)率；不(bu)斷(duan)優化(hua)(hua)函(han)證(zheng)系統，避免因銀行回函(han)信(xin)息應回未回導致(zhi)會計師事務所(suo)多次發函(han)。同時(shi)采用數(shu)字銀行函(han)證(zheng)和(he)紙質銀行函(han)證(zheng)方式的(de)，數(shu)字化(hua)(hua)回函(han)和(he)紙質回函(han)的(de)內容應當(dang)(dang)確保一致(zhi)。

（六）科學制定銀行函證(zheng)(zheng)收費標準(zhun)。鼓勵銀行業金融機構對數(shu)字(zi)銀行函證(zheng)(zheng)和紙質(zhi)銀行函證(zheng)(zheng)實施差異化(hua)定價(jia)，并通過設置優惠期、階梯式優惠等方式，促進數(shu)字(zi)銀行函證(zheng)(zheng)的推廣使(shi)用。

四、創新方式手段

（七）創(chuang)新(xin)審(shen)計數字(zi)增(zeng)值(zhi)服務。鼓(gu)勵銀(yin)(yin)行(xing)(xing)業金融機構增(zeng)加多種格式類型(xing)的信息提供(gong)服務，銀(yin)(yin)行(xing)(xing)函(han)證(zheng)平臺建(jian)設方探索(suo)通過銀(yin)(yin)行(xing)(xing)函(han)證(zheng)平臺為銀(yin)(yin)行(xing)(xing)業金融機構創(chuang)新(xin)增(zeng)值(zhi)服務提供(gong)技術支持。

（八）便利企業(ye)授權(quan)數(shu)(shu)字(zi)(zi)銀(yin)行(xing)函證。鼓勵銀(yin)行(xing)業(ye)金融(rong)機構通(tong)過多種渠(qu)道(dao)向(xiang)企業(ye)宣傳數(shu)(shu)字(zi)(zi)銀(yin)行(xing)函證相關(guan)業(ye)務(wu)，優化企業(ye)對數(shu)(shu)字(zi)(zi)銀(yin)行(xing)函證業(ye)務(wu)的授權(quan)手續，縮(suo)短授權(quan)時間，增加授權(quan)渠(qu)道(dao)，提高(gao)企業(ye)對數(shu)(shu)字(zi)(zi)銀(yin)行(xing)函證的認知和接(jie)受度。相關(guan)行(xing)業(ye)協會可牽頭組織面(mian)向(xiang)企業(ye)集團等推介宣傳活動，創造數(shu)(shu)字(zi)(zi)銀(yin)行(xing)函證運用良好(hao)氛(fen)圍。

（九(jiu)）鼓勵擴大(da)應(ying)用范(fan)(fan)圍(wei)。鼓勵銀行(xing)業(ye)金融(rong)機構擴大(da)數字銀行(xing)函(han)證(zheng)應(ying)用范(fan)(fan)圍(wei)，探(tan)索將銀行(xing)間函(han)證(zheng)、證(zheng)券業(ye)務函(han)證(zheng)、資產評估(gu)函(han)證(zheng)等相關函(han)證(zheng)類型納入數字銀行(xing)函(han)證(zheng)服務范(fan)(fan)圍(wei)，對接銀行(xing)函(han)證(zheng)平臺予(yu)以(yi)處理，增加(jia)數字銀行(xing)函(han)證(zheng)應(ying)用場景。

五、組織實施

（十）加(jia)強(qiang)組織領(ling)導。財政部(bu)(bu)門依法對會計師事務所的銀(yin)行函證數字(zi)(zi)化工(gong)作進行指導和監督，指導注冊會計師協會推(tui)動本行政區域相關會計師事務所接入銀(yin)行函證平(ping)臺。金(jin)融監管部(bu)(bu)門加(jia)強(qiang)對銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)金(jin)融機構的業(ye)(ye)(ye)務指導，推(tui)動銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)金(jin)融機構數字(zi)(zi)銀(yin)行函證回函相關工(gong)作，依法對銀(yin)行業(ye)(ye)(ye)金(jin)融機構函證數字(zi)(zi)化工(gong)作進行監督和檢查。

（十一）加強(qiang)自(zi)律(lv)管理。相關行(xing)業(ye)協會(hui)依法(fa)履(lv)行(xing)行(xing)業(ye)自(zi)律(lv)職責，加強(qiang)銀行(xing)函(han)證(zheng)數字(zi)化業(ye)務的(de)自(zi)律(lv)管理；在(zai)業(ye)務主(zhu)管部門指導(dao)下(xia)，推進轄內(nei)會(hui)計師(shi)事務所(suo)和銀行(xing)業(ye)金融(rong)機(ji)構(gou)的(de)銀行(xing)函(han)證(zheng)數字(zi)化工作，引(yin)導(dao)會(hui)計師(shi)事務所(suo)加快接(jie)入(ru)銀行(xing)函(han)證(zheng)平臺，提升(sheng)數字(zi)銀行(xing)函(han)證(zheng)發(fa)函(han)比例(li)。

（十二）加強(qiang)信(xin)息溝通(tong)。銀行業金融機(ji)構(gou)和(he)(he)(he)會計師事(shi)務(wu)所(suo)建立完善的(de)數字銀行函(han)證(zheng)業務(wu)運營機(ji)制(zhi)，及(ji)時(shi)(shi)收集、解答(da)及(ji)解決涉及(ji)本機(ji)構(gou)數字銀行函(han)證(zheng)的(de)相關問題(ti)。相關銀行函(han)證(zheng)平(ping)臺建設(she)方(fang)在相關銀行函(han)證(zheng)平(ping)臺設(she)立專門渠道供問題(ti)反饋、信(xin)息公開和(he)(he)(he)業務(wu)指(zhi)導，及(ji)時(shi)(shi)了(le)解銀行業金融機(ji)構(gou)和(he)(he)(he)會計師事(shi)務(wu)所(suo)的(de)需求和(he)(he)(he)意(yi)見，適(shi)時(shi)(shi)發布(bu)問題(ti)解答(da)。

本通知自(zi)印(yin)發(fa)之日起(qi)施行。

請(qing)各金(jin)(jin)融監管局將本(ben)通知(zhi)轉發至轄內相關地方法人銀(yin)行業金(jin)(jin)融機(ji)構(gou)。

財政(zheng)部  金(jin)融(rong)監(jian)管總局

2025年4月30日