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老師，可以把1-4季度收回現金的金額計算過程寫下嗎

老師，可以把1-4季度收回現金的金額計算過程寫下嗎

財務預算 2025-02-14 16:55:53

問題來源：

現金流入（壞賬問題） 范例(li)
銷售業務中(zhong)，60%是(shi)現銷，其余是(shi)賒銷。
賒銷(xiao)業務中，平均回(hui)款(kuan)期(qi)為2個月，當(dang)季回(hui)款(kuan)50%，通(tong)常有2%的壞賬。
ABC公司銷(xiao)售(shou)回款預(yu)算表(biao)（單位(wei)：元(yuan)）
季度
一季度
二季度
三季(ji)度
四季度(du)
合(he)計
備注
含稅銷售額(e)
169,500
254,250
339,000
254,250
1,017,000
期初應收
48,000
48,000
當(dang)月(yue)回收現金(jin)=當(dang)期銷售(shou)×60%+當(dang)期銷售(shou)×40%×50%+上期銷售(shou)×40%×48%。
注(zhu)意
期初應收余額是剔除壞賬后的(de)“應收凈值(zhi)”，所以全額回收。
ABC公司(si)銷(xiao)售回款預算(suan)表（單位：元）
季度
一季度
二季度
三季(ji)度
四季度
合計
備(bei)注
預計(ji)銷(xiao)售額
150,000
225,000
300,000
225,000
900,000
增(zeng)值(zhi)稅（銷(xiao)項稅）
19,500
29,250
39,000
29,250
117,000
含稅銷售(shou)額(e)
169,500
254,250
339,000
254,250
1,017,000
期初應收
48,000
48,000
一季度(du)銷售收回現金
135,600
32,544
0
0
168,144
二季度(du)銷售(shou)收回現金
203,400
48,816
252,216
三季(ji)度銷(xiao)售收回(hui)現金
271,200
65,088
336,288
四季度銷售收回現金(jin)
203,400
203,400
現(xian)金回收合計
183,600
235,944
320,016
268,488
1,008,048
應收(shou)賬款期末余(yu)額
48,816
48,816
關聯預(yu)算資產負債表
查(cha)看完整(zheng)問題

王老師

2025-02-15 14:48:53 1106人瀏覽

哈嘍！努力學習的小天使：

公司(si)的回(hui)(hui)款(kuan)(kuan)(kuan)政(zheng)策是：當季(ji)回(hui)(hui)款(kuan)(kuan)(kuan)50%，下(xia)一季(ji)度(du)(du)回(hui)(hui)款(kuan)(kuan)(kuan)50%。（當季(ji)度(du)(du)收回(hui)(hui)當季(ji)度(du)(du)銷售額(e)的50%，剩余50%會(hui)形(xing)成(cheng)下(xia)季(ji)度(du)(du)的應收賬款(kuan)(kuan)(kuan)）

第一季(ji)度(du)收(shou)回(hui)的(de)全部(bu)現金=上年第四季(ji)度(du)銷(xiao)售(shou)額×50%（年初應(ying)收(shou)賬款(kuan)）+第一季(ji)度(du)預(yu)計銷(xiao)售(shou)額×50%=48000+169500×50%=132750。

第(di)二季(ji)度(du)收回的全(quan)部現金=第(di)一季(ji)度(du)銷(xiao)售(shou)額×50%（第(di)二季(ji)度(du)期初應收賬款）+第(di)二季(ji)度(du)預(yu)計銷(xiao)售(shou)額×50%=169500×50%+254250×50%=211875。

第三(san)季(ji)度(du)(du)收(shou)(shou)回的全(quan)部現金=第二季(ji)度(du)(du)銷售(shou)額×50%（第三(san)季(ji)度(du)(du)期初應收(shou)(shou)賬(zhang)款）+第三(san)季(ji)度(du)(du)預(yu)計銷售(shou)額×50%=254250×50%+339000×50%=296625。

第(di)(di)四(si)季度收回的(de)全部現金=第(di)(di)三季度銷(xiao)(xiao)售(shou)額×50%（第(di)(di)四(si)季度期(qi)初應收賬款(kuan)）+第(di)(di)四(si)季度預計銷(xiao)(xiao)售(shou)額×50%=339000×50%+254250×50%=296625。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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