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什么是貨幣資金

來源：東奧會(hui)計在線 責編：李佳儀 2022-08-01 11:05:35

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2024-04-17 10:04:34

什么是貨幣資金

貨幣資金是指企(qi)業生產經營過程中處(chu)于(yu)貨幣形態(tai)的(de)資產，屬于(yu)企(qi)業的(de)一種金融資產。

貨(huo)(huo)幣資金(jin)(jin)包含庫存(cun)現金(jin)(jin)、銀行存(cun)款(kuan)和其(qi)他貨(huo)(huo)幣資金(jin)(jin)。

庫存現(xian)金(jin)是指存放于企(qi)業財會部(bu)門、由出納人員經管(guan)的貨幣。庫存現(xian)金(jin)是企(qi)業流動性(xing)最強(qiang)的資產，企(qi)業應當嚴(yan)格(ge)遵守國(guo)家有關現(xian)金(jin)管(guan)理(li)制(zhi)度，正確進(jin)行現(xian)金(jin)收支的核算，監督現(xian)金(jin)使(shi)用(yong)的合(he)法性(xing)與合(he)理(li)性(xing)。

銀行存款(kuan)是企(qi)業除現金之外流(liu)動性最(zui)強(qiang)的(de)資(zi)產，企(qi)業應當(dang)根(gen)據日常經營業務和管(guan)理活動的(de)需要合理確(que)定銀行存款(kuan)規模;加強(qiang)銀行存款(kuan)管(guan)理，有利于加速企(qi)業資(zi)金周轉，提高企(qi)業資(zi)金效(xiao)益。

其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存(cun)款(kuan)、外埠存(cun)款(kuan)和存(cun)出(chu)投資款(kuan)等。

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